2016年财务预算执行情况
财务公开
2016年财务预算执行情况
发布人:
办公室
发布时间:
2016-11-23


2016年,在教育厅和财政厅的关心和支持下,我校教育事业取得了可喜的成绩。全年财务管理以科学化、精细化为目标,突出教学发展优先地位,优化经费支出结构,财务工作运行平稳、有序、健康。在收入组织上,按照收支两条线要求,积极组织各项收入收缴;在支出管理上,以规范财务支出为原则,狠抓预算执行进度,强化对经济活动的监督;财务管理水平有了进一步提高,办学效益得到较好的体现。现将2016年预算执行情况报告如下:

一、2016年总体收支情况

2016年,本校收入合计30219.23万元,其中:财政拨款收入21813.98万元,事业收入8139.37万元(含财政专户资金收入6573.04万元),其他收入265.88万元。

2016年,本校支出合计29636.31万元(含2015年结转496.56万元),其中:基本支出16968.78万元,项目支出12667.53万元。

2016年收支结余1079.48万元,其中:转入用事业基金757.83万元,年末结转结余321.65万元(政府采购未形成支付部分)。

二、2016年收入预算执行情况

1.组织收入完成情况分析

2016年本校组织收入年初预算10223.50万元,组织收入决算12464.60万元,主要包括:学费7873.40万元,住宿费1639.30万元,利息收入257.91万元,成教学费181.7万元,艺术招生258.53万元,水电费回收471.38万元,科研收入320.59万元,出租收入248.87万元,网络收入315.74万元,培训费203.38万元,职业技能培训13.62万元,考试考务费59.04万元,天都公司56.47万元,实习管理费48.69万元,版面费10.09万元,捐赠收入20万元等。

2.年中追加预算情况

2016年财政年中追加预算指标9849.88万元,其中:中央追加预算指标9041.26万元,包括: 2016年地方高校生均拨款奖补资金7492.40万元,2016年学生资助补助经费627.60万元,2016年学生资助补助经费(第三批)412.80万元,支持地方高校发展资金500.00万元,2015年高校直招士官生国家资助资金8.46万元;本级追加预算指标637.72万元,包括:经济困难学生资助体系-高校奖助学金(民生)408.80万元,2015年省直单位非税收入清算112.50万元,基本养老保险支出89.59万元,非工资统发行政事业单位2016年调标经费1.03万元,自然科学基金专项8.00万元,软科学研究5.00万元, 科技成果奖励经费4.00万元,文化事业建设费支出——省级文化事业单位维修购置经费5.80万元,公共机构节能财政专项资金3.00万元;分解预算数指标170.90万元,包含高校奖助学金追加170.90万元。

3.收入决算与上年度对比分析

本校收入合计30219.23万元,较上年减少2495.46万元,减7.63%,其中:财政拨款收入减少1552.52万元,减6.64%,主要是2015年争取了教学实训中心拨款1000万元,2016年财政拨款因人员经费增加而减少提升计划资金552.52万元;事业收入减少1073.23万元,减11.65%,主要原因是用非税安排的预算截止年底未形成相应支出;其他收入增加130.29万元,主要原因是巡视整改退费增加收入35.44万元,废旧物资报废回收增加收入23.29万元,其他管理费、违约金、赞助金、赔款、咨询费等收入也增加。

  

2016年收入与上年度对比分析

单位:万元

项目

2016

2015

增减额

增减率

原因分析

收入合计

30,219.23

32,714.69

-2,495.46

-7.63%

  

其中:财政拨款

21,813.98

23,366.50

-1,552.52

-6.64%

项目支出拨款减少

事业收入

8,139.37

9,212.60

-1,073.23

-11.65%

非税安排的预算未形成支出

其他收入

265.88

135.59

130.29

96.09%

巡视整改退费增加收入,废旧物资报废回收、管理费、违约金、赞助金、赔款、咨询费等收入也增加。

  

三、2016年支出预算执行情况

1.支出结构分析

2016年本校支出合计29636.31万元,按支出类别分:基本支出16968.78万元,项目支出12667.53万元,分别占总支出的57.26%42.74%。具体支出情况如下:

工资福利支出10137.52万元,其中:基本工资2985.27万元,社会保障缴费810.40万元,绩效工资5354.64万元,聘用人员工资840.53万元,其他工资和福利支出146.69万元。

商品和服务支出4418.62万元,其中:办公费121.99万元,印刷费136.52万元,咨询费11.15万元,手续费2.88万元,水费137.95万元,电费635.51万元,邮电费29.20万元,物业管理费48.89万元,差旅费554.07万元,因公出国出境费18.50万元,维修(护)费791.01万元,租赁费38.00万元,会议费22.73万元,培训费228.29万元,公务接待费36.97万元,专用材料费304.40万元,劳务费406.60万元,委托业务费371.58万元,工会经费88.70万元,福利费88.70万元,公务用车运行维护费37.60万元,其他交通费用18.03万元,税金及附加费用27.20万元,其他商品和服务支出262.16万元。

对个人和家庭的补助5281.21万元,其中:离休费38.10万元,退休费1832.21万元,抚恤金40.00万元,生活补助12.82万元,医疗费130.21万元,助学金2132.52万元,奖励金6.97万元,住房公积金634.39万元,提租补贴88.70万元,其他对个人和家庭的补助365.28万元。

其他资本性支出9798.96万元。其中:房屋建筑物构建4099.30万元,办公设备购置297.92万元,专用设备购置3818.15万元,大型修缮1347.76万元,其他资本性支出235.84万元。主要用于教学实训中心尾款2460.43万元,学科楼在建工程款661.38万元,29-30幢学生宿舍尾款690.36万元,一教楼改造938.86万元,南区运动场尾款107.62万元,6-11幢学生宿舍维修250.79万元,南区二食堂改造343.45万元,教学科研设备购置3852.88万元,图书购置80万元,电子资源145.5万元,北区浴室尾款12.58万元。

2.支出与上年度对比分析

1)与上年度各项收入支出的对比分析

2016年支出与上年度对比分析

单位:万元

项目

2016

2015

增减额

增减率%

支出合计

29,636.31

35,479.65

-5,843.34

-16.47%

其中:工资福利支出

10,137.52

8,565.16

1,572.36

18.36%

商品和服务支出

4,418.62

4,580.64

-162.02

-3.54%

对个人和家庭补助支出

5,218.21

5,207.02

11.19

0.21%

基本建设支出

0.00

1,000.00

-1,000.00

-100.00%

其他资本性支出

9,798.96

16,126.83

-6,327.87

-39.24%

  

2)支出增减变动原因分析

2016年本校总支出比2015年减少5843.34万元,减少16.47%,其中:工资福利支出增加1572.36万元,增长18.36%,其中:基本工资增加989.17万元,其他社会保障缴费增加158.76万元,绩效工资增加358.08万元,其他工资和福利支出增加68.35万元,主要是工资调标、在职教工每人每年调一级薪级工资导致基本工资和社保缴费增加,绩效工资增加主要是因为调整了年终绩效考核奖;

商品和服务支出减少162.02万元,减少3.54%,其中:公务接待费减少28.95万元,劳务费减少65.09万元,委托业务费减少59.26万元,公务用车减少13.01万元等,主要原因是加强了日常支出管理,日常办公经费和“三公经费”较上年减少;

对个人和家庭补助支出增加11.19万元,增长0.21%,其中:退休费增加221.69万元,助学金增加139.03万元,住房公积金减少217.80万元,医疗费减少55.41万元,其他对个人和家庭的补助增加34.59万元等,主要原因是退休人员增加,退休人员增资导致经费增加,住房公积金改革导致住房公积金支出减少;

基本建设支出减少1000.00万元,减少100.00%,原因是2016年无发改委投入的基建资金;

其他资本性支出减少6327.87万元,减少39.24%,其中:房屋建筑物构建减少3598.03万元,专用设备购置减少3126.82万元,大型修缮增加786.86万元等,主要原因是学校加大了政府采购资金管理,当年未形成支付而结转的金额减少(2014年政府采购结转至2015年形成的支出为4354.57万元),以及提升计划安排的项目资金减少。

3.三公经费支出情况

“三公”经费总额及分项金额分析表

单位:万元

项目

因公出国(境)费用

公务用车运行维护费

公务接待费

合计



年初预算数

18.50

64.50

74.30

157.30


本年决算数

18.50

37.60

36.97

93.07


上年决算数

18.5

50.61

65.92

135.03


预决算差异

0.00

-26.90

-37.33

-64.23


与上年差异

0.00

-13.01

-28.95

-41.96


  

本校2016年“三公经费”决算数比年初预算数减少64.23万元,其中:公务用车运行维护费减少26.90万元,公务接待费减少37.33万元;“三公经费”本年决算数比上年决算数减少41.96万元,其中:公务用车运行维护费减少13.01万元,公务接待费减少28.95万元。主要原因是学校认真落实中央八项规定精神,对“三公经费”支出实行严格额度控制,支出大幅减少。

四、2016年资产负债情况

本校年末资产总额88826.03万元,比上年增加8231.35万元,其中:银行存款12925.15万元,财政应返还额度321.65万元,应收账款1240.62万元,其他应收款254.70万元,长期投资37.17万元,固定资产净值73370.36万元,在建工程676.38万元;负债总额5104.69万元,比上年增加1774.40万元,其中:应缴税费57.80万元,应付职工薪酬721.91万元,应付账款1967.79万元,其他应付款2357.19万元;年末资产负债率5.75%,比上年增加1.61%。资产变动的主要原因是,提升计划资金投入形成资产,食堂、一卡通账务并入事业账套增加资产。

本年固定资产增加18458.56万元,其中:房屋建筑物增加14057.22万元,主要是因为教学实训中心工程10059.78万元、29-30栋学生宿舍楼1458.49万元、南区第二运动场577.43万元和北区学生浴室306.00万元等项目工程完工转入,专用设备增加100.18万元,通用设备增加3749.25万元,图书和档案增加101.06万元,家具用具及装具增加450.84万元;本年固定资产减少346.14万元,其中:专用设备减少48.83万元,通用设备减少75.36万元,家具用具及装具减少221.95万元,报废资产已按照要求办理报备审批手续。

年末资产负债表中“其他应收款”为254.70万元,主要是教师进修、差旅以及科研论文版面费等借款;

“其他应付款”为2357.19万元,包含代管款项1598.30万元和其他应付款758.89万元,其中:包含本专科生和成教教材费980.49万元,学生门诊202.68万元,教工捐款24.32万元,学生保险费86.55万元,以及高知楼知园楼房款、工会费、学生社团经费等其他性质的代管和其它款项1063.15万元。

五、2016财务管理情况

1.认真开展“两学一做”学习教育活动,全面推进党风廉政建设

1)按照学校统一部署,认真开展“两学一做”学习教育活动,学习党章、习近平总书记视察安徽重要讲话以及十八届六中全会会议精神,开展了预防职务犯罪专项活动和“讲看齐,见行动”学习教育活动等。

2)结合学校实际,开展党风廉政学习和自查自纠工作,学习高等教育法、会计法、党委会议事规则、校长办公会议事规则、建立“小金库”防治长效机制等文件,深入持久地加强党风廉政建设。

2.加强财务规范化建设,促进民主理财、透明理财

1)对20156月开展的“严肃财经纪律 严格财务管理”专项治理活动进行了总结,对发现的问题进行了自查自纠,进一步推进了我校财务管理的规范化。

2)为了进一步加强财务管理,规范财务支出行为,完善财务内部控制制度,调整了学校财务报销审批权限。

3)为了加强对财经工作的统一领导,统筹协调各项重大财经事项,成立了黄山学院财经工作领导小组。

4)严格按照“三重一大”制度的要求,凡涉及学校重大经济活动、大额资金支付,如住房公积金调整、预算调整等,均向校党政领导请示,并按照要求上会研究议定。

5)及时将每周预算内单笔支出超过5万元的项目进行汇总,并在每周校领导例会上进行报告。

6)进一步完善了科研经费管理系统,实现了科研经费管理按功能科目和经济科目进行管理和控制,确保了经费按照预算执行,促进了科研经费精细化管理水平。

7)对提升计划、振兴计划进行论证,并按轻重缓急进行项目安排。召开了由教代会执委会、民主党派、知联会负责人、学生代表参加的“2017年拟建设的基建和维修项目征求意见会”,由学术委员会参加的“教学平台和科研平台征求意见会”,充分听取各方面的意见,积极营造专家治校、教授治学的民主氛围。

8)将2015年决算和2016年预算提交校三届三次教代会审议,使教代会会员充分了解学校经费预算和支出情况。

3.合理调度资金,促进地方性应用型高水平大学建设

1)通过财政一体化平台,及时申报政府采购资金,推进预算执行进度。相关职能部门密切沟通与协调,查找出影响政府采购进度的症结,及时采取相应的对策,共同促进政府采购预算执行进度。2016年,我校政府采购支付进度位列省属高校前列。

2)按照公积金管理政策,将计提比例由20%调整至12%,当年公积金结余240万元。学校研究,及时将结余资金用于学校日常教学设施的维修改造,提升办学条件。

3)根据财教[2016]737号文件精神,省财政厅安排我校中央财政资金额度共500万元。学校研究决定,及时将中央财政资金用于旅游学院烹饪专业的设备购置,提升计划腾出的资金用于化工学院的设备购置。

4.持续完善制度“立、改、废”工作,构建系统化、规范化的财务制度体系

为完善廉政风险防控体系建设,建立监督检查的长效机制,扎实推进制度“废改立”工作,扎紧制度笼子,制定并完善了多项财务管理制度。

1)修订了《黄山学院差旅费暂行办法》《黄山学院基建财务管理办法(修订)》《其他工资性收入管理暂行办法》等三项制度。

2)制定了《黄山学院预算管理办法》《黄山学院学生收费管理暂行办法》《黄山学院收费票据管理暂行办法》《黄山学院其他工资性收入管理暂行办法(试行)》《黄山学院二级独立核算单位财务管理暂行办法》等五项制度。

这一系列制度的完善,进一步规范了财务支出行为,为构建财务监督长效机制奠定了坚实的基础,我校系统化的财务管理体系基本建立。

5.扎实开展各项专项活动,进一步规范财务管理

1)组织开展了内部控制基础性评价工作

为了强化对内部权力运行的制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效的制约和监督体系,促进内部治理水平不断提高,扎实开展了内部控制基础性评价工作。按照要求,完成了内控评价实施方案,并组织了相关培训。根据方案要求,各职能部门根据业务流程绘制流程图,查找风险点,提出针对性的措施,并进行相应的建设和完善,进一步防范经济活动风险。

2)组织开展了财政支出项目绩效评价工作

为加强财政支出管理,提高财政资金使用效益,扎实开展了财政支出项目绩效评价工作。根据要求,起草了实施方案,制订了绩效评价指标,对工作任务进行了分解。各职能部门对照要求,对提升计划和振兴计划进行了绩效评价,查找项目执行中存在的问题,向项目追踪问效。

3)积极配合省委巡视组工作,扎实参与整改工作

在省委巡视组对我校巡视期间,相关职能部门积极主动配合,按要求提供财务资料,整理相关数据,配合巡视组对相关人员进行谈话、调查。对巡视发现的财务管理方面的问题,特别是“小金库”问题和“自立名目发放津补贴”问题,按要求、按步骤、按节点有条不紊地进行整改,并从制度上建立健全财务风险防控长效机制。

4)积极配合审计厅对我校的审计工作

在审计组对我校开展的为期一周的审前调研和随后40天的审计工作期间,我校全体动员,积极配合,及时提供财务资料、档案,梳理财务数据。对审计工作中发现的问题,主动进行沟通和协调,尽量取得审计组的理解,并按照审计组提出的反馈意见进行认真整改。

5)“管党治党宽松软问题”专项治理工作

根据省委“在高校开展‘管党治党宽松软问题’专项治理工作部署”,我校积极配合,认真学习方案精神,对于涉及财务的两项整改任务,财务部门细化实施方案,进行任务分解,并扎实开展整改工作。

6.强化财务职能,切实发挥服务和监督作用

1)进一步强化了“公务卡”和“转账”结算意识,全年现金支出仅40万元。

2)开展了对2015年度财务收支进行审计和“小金库治理”工作,并进行了整改,强化了对科研经费、教研经费、日常公用经费的管理。

3)坚持财务监督窗口前移制度,认真落实3+X制度,做到全过程、全方位参与监督,不留死角。全年派出人员500余人次,参与货物、工程、服务的采购全过程监督。

4)制订了《黄山学院收费票据管理暂行办法》,进一步规范了票据的管理和使用,按收费性质出具相应且规范的票据。

2016年财务工作在“规范”上取得了一些成绩,但离省厅的要求还存在差距,预算编制的科学性、财务制度系统性和信息化建设的水平有待进一步提高。2017年,我校将继续贯彻财务管理“科学化、规范化、精细化”目标要求,切实落实各项整改任务,建立健全财务管理长效机制,为建设高水平大学发挥财务保障作用。